Opções De Imposto Benefício Empregado Estoque

Como com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, é considerado rendimento rendimento é tributado pelo governo Quanto imposto você vai acabar finalmente pagando e quando você vai pagar esses impostos vão variar dependendo do tipo de opções de ações que você Oferecido e as regras associadas a essas opções. Há dois tipos básicos de opções de ações, mais uma em consideração no Congresso Uma opção de ações de incentivo ISO oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pelo Internal Revenue Service Este tipo de estoque Opção permite que os funcionários para evitar o pagamento de impostos sobre as ações de sua propriedade até que as ações são vendidas. Quando a ação é finalmente vendido, os impostos de curto ou longo prazo ganhos de capital são pagos com base nos ganhos ganhos a diferença entre o preço de venda ea compra Preço Esta taxa de imposto tende a ser inferior às taxas de imposto de renda tradicionais O imposto de ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento, e se aplica se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após Exercício e dois anos após a concessão O imposto sobre os ganhos de capital a curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39 6 por cento. Tax implicações de três tipos de stock options. Super stock option. Employee exercícios options. Ordinary Imposto de renda 28 - 39 6.Employer começ a dedução de imposto. Dedução de imposto em cima de exercício do empregado. Dedução de imposto em cima de exercício de empregado. O empregado vende opções após 1 ano ou mais. Imposto de ganho de capital a longo prazo em 20. Imposto de ganho de capital a longo prazo em 20 Assim, quando um funcionário adquire ações por meio do exercício de opções, ele ou ela pagará a alíquota regular de imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo imposto de renda. E os preços de mercado no momento do exercício Os empregadores, no entanto, beneficiar porque eles são capazes de reivindicar uma dedução fiscal quando os funcionários exercem suas opções Por esta razão, os empregadores estendem NQSOs frequentemente para os funcionários que não são executivos. Es em 1.000 partes a um preço de exercício de 10 por a parte. Fonte Supor uma taxa de imposto de renda ordinária de 28 por cento A taxa de imposto de ganho de capital é 20 por cento. No exemplo, dois empregados são investidos em 1.000 partes com um preço de exercício de 10 por Share A pessoa detém opções de ações de incentivo, enquanto a outra detém NQSOs Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação O funcionário com ISOs não paga imposto sobre o exercício, mas 4.000 no capital Ganha imposto quando as ações são vendidas O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalties para vender ações ISO dentro de um ano A intenção por trás ISOs é recompensar Por esse motivo, um ISO pode tornar-se desqualificado - ou seja, se tornar uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vende as ações dentro de um ano de exercício da opção Isso significa que o empregado pagará Imposto de renda de 28% a 39% 6% imediatamente, ao invés de pagar um imposto de ganhos de capital a longo prazo de 20% quando as ações são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas Oferecem Seção 423 planos de compra de ações dos empregados ESPPs Estes programas permitem que os funcionários para comprar ações da empresa a um preço com desconto de até 15 por cento e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos ganhos quando o estoque é vendido mais tarde. Muitas empresas também oferecem estoque como parte de um 401 K plano de aposentadoria Estes planos permitem que os empregados para reservar dinheiro para a aposentadoria e não ser tributados sobre essa renda até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem o benefício adicional de igualar a contribuição do empregado para um 401 k com estoque da empresa Enquanto isso, Comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de 401 k aposentadoria, permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em uma base contínua e em um rate. Specia constante Considerações tributárias para pessoas com ganhos maiores O Imposto Mínimo Alternativo A AMT pode ser aplicada nos casos em que um empregado perceba ganhos especialmente grandes de opções de ações de incentivo Esse é um imposto complicado, portanto, se você acha que ele pode se aplicar a você, consulte o seu assessor financeiro pessoal. Quando uma corporação concorda em vender ou emitir suas ações para os funcionários, ou quando uma confiança de fundo mútuo concede opções a um empregado para adquirir unidades de confiança, o empregado pode receber uma Benefício tributável. Qual é o benefício tributável de opções de ações de segurança Qual é o benefício Tipos de opções Quando é tributável. Dedução para doações de doações de bens de capital As condições para se reunir para obter a dedução quando o valor é doado. Definições de benefício de operação Condições a cumprir para ser Elegíveis para a dedução. Reportar o benefício no T4 deslizamento Códigos para usar no deslizamento T4. Retenção de retenção na folha de pagamento em opções Saiba quando você precisa para reter CPP contribuições ou imposto de renda de opções EI prêmios não se aplicam a options. Forms e publications. Secondary menu. Site Information. Get A maioria fora de opções de ações do empregado. Um plano de opção de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se adequadamente gerido Para isso Razão, esses planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem tirar pleno partido do dinheiro gerado pelo seu estoque de funcionários Compreender a natureza Da tributação de opções de ações e do impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar tal potencial lucrativo perk. What s uma opção de ações empregado Uma opção de ações do empregado é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um valor definido de ações da empresa stock A um preço fixo por um período de tempo limitado Existem duas grandes classificações de opções sobre acções emitidas opções de acções não qualificadas NSO e acções de incentivo o Em primeiro lugar, os NSOs são oferecidos a funcionários não executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, as ISOs são estritamente reservadas para os funcionários mais especificamente, os executivos da empresa Em segundo lugar, as empresas não qualificadas Opções não recebem especial tratamento fiscal federal, enquanto as opções de ações de incentivo são dadas tratamento fiscal favorável, porque eles atendem às regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Revenue Code mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecida below. NSO e os planos ISO compartilham um traço comum que eles podem Sente complexo Transações dentro destes planos devem seguir termos específicos estabelecidos pela convenção de empregador eo Internal Revenue Code. Grant Data, Expiração, Vesting e Exercício Para começar, os empregados são normalmente não concedida a propriedade total das opções na data de início do contrato Também devem saber como a data de concessão. Eles devem cumprir com um cronograma específico conhecido como O exercício de suas opções O programa de aquisição de direitos começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data da concessão, Data, 200 ações serão atribuídas ao empregado é dado o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas O ano após, outras 200 ações são investidos, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido por uma data de vencimento Nesta data, o empregador não Mais tempo reserva o direito de seu empregado para comprar ações da empresa nos termos do acordo. Uma opção de compra de ações do empregado é concedida a um preço específico, conhecido como o preço de exercício É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer seu Opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho chamado o elemento de pechincha eo imposto a pagar sobre o contrato O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício da E preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Opções de Compra de Ações do Empregado O Código de Receita Federal também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar pagar impostos pesados ​​em seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações Depende do tipo de opção possuída. Para as opções de ações não qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. Taxação começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de ações não qualificadas é considerado compensação e é tributado em renda ordinária Taxas de imposto Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações A de ações a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50 O elemento pechincha no contrato é 50 - 25 x 100 2,500 Note que Estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decide vender as ações imediatamente ou menos de um ano de exercício, a transação será relatada como um capi de curto prazo Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho ou perda de capital de longo prazo e o imposto será reduzido. As opções de ações de incentivo ISO receber tratamento fiscal especial. A concessão não é uma transação tributável. No eventos tributáveis ​​são relatados no exercício no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode desencadear imposto mínimo alternativo AMT. O primeiro evento tributável ocorre na venda If As ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de barganha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for cumprida, as ações devem ser mantidas por 12 meses após Exercício e não deve ser vendido até dois anos após a data de concessão Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele ou ela deseja repor T o ganho no contrato como um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma estratégia de opção de ações é importante, há outras considerações a serem feitas Outro aspecto-chave do estoque Planejamento de opções é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação de ativos global Para qualquer plano de investimento para ser bem sucedido, os ativos têm que ser adequadamente diversificada Um empregado deve ser cauteloso de posições concentradas em estoque de qualquer empresa A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa Representam 20 no máximo do plano de investimento total Enquanto você pode se sentir confortável investindo uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar Consultar um especialista financeiro e ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfolio. Bottom Linha Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que por Oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, redenção e tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado A maioria dos empregados não entendem os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções Como resultado, eles podem ser penalizados pesadamente pelo tio Sam e muitas vezes Faltar para fora em algum do dinheiro gerado por estes contratos Recorde que vendendo seu estoque do empregado imediatamente após o exercício induzirá o imposto mais elevado a curto prazo dos ganhos de capital Esperar até que a venda qualifique para o imposto mais atrasado dos ganhos de capital a longo prazo pode conservá-lo centenas, ou Mesmo milhares. Uma pesquisa feita pelo Bureau de Estatísticas do Trabalho dos Estados Unidos para ajudar a medir vagas de emprego Coleta dados de empregadores. O montante máximo de dinheiro que os Estados Unidos podem emprestar O teto de dívida foi criado sob o Segundo Liberty Bond Act. Em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos na Reserva Federal a outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão de Voltas para um dado índice de segurança ou mercado A volatilidade pode ser medido. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar no investimento. Nonfarm folha de pagamento refere-se a qualquer trabalho fora de fazendas, O setor sem fins lucrativos do Escritório de Trabalho dos EUA.